Impostos no supermercado: entenda tudo sobre os tributos

Ser um empreendedor no Brasil tem grandes desafios que vão desde a burocracia necessária para abrir um negócio, até entender o funcionamento e quais são os impostos que os empreendedores precisam pagar. E isso se aplicada a todas as áreas de atuação, inclusive aos supermercados.

Para conseguir superar essas barreiras, é importante ter planejamento e um bom conhecimento sobre quais são os diferentes regimes tributários e quais são os impostos no supermercado. Por isso, esse artigo irá te explicar todos esses detalhes e ainda daremos algumas dicas do que é possível fazer para conseguir economizar na hora de pagar os seus impostos. Confira!

Regimes tributários: conheça as possibilidades

Antes de falarmos dos impostos no supermercado, é preciso entender que eles podem variar conforme o regime tributário em que o seu negócio está enquadrado. Por isso, primeiramente vamos falar um pouco de cada um deles.

Simples Nacional

As empresas que se enquadram no Simples Nacional terão de lidar com um sistema tributário simplificado em comparação com os demais. Nele é possível fazer o recolhimento de todos os tributos de forma única. Além de ter menos burocracia, nesse regime tributário os valores pagos de imposto também são menores.

Podem aderir a esse regime tributário apenas as microempresas que possuem faturamento anual de até R$ 360 mil, e as pequenas empresas com faturamento entre R$ 360 mil e R$ 4,8 milhões.

Lucro Presumido

No regime de Lucro Presumido estão enquadradas as empresas com faturamento de até R$ 78 milhões anuais. A base de cálculo de alguns impostos pode variar conforme a atividade econômica exercida, como é o caso do IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) e do CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido). As alíquotas praticadas nesse regime são:

• IRPJ: 15% do lucro presumido, caso o lucro trimestral seja maior que R$ 60 mil então é cobrado um adicional de 10%;
• CSLL: 9% sobre o lucro presumido;
• COFINS: 3%;
• PIS: 0,65%.

Lucro real

O regime tributário de Lucro Real é o mais comum no país, sendo também o mais complexo deles. Empresas com faturamento anual maior que R$ 78 milhões, empresas com lucro ou rendimentos no exterior, organizações que possuem benefícios fiscais relacionados à isenção ou redução de Imposto de Renda e empresas que fazem o pagamento por regime de estimativa são enquadradas nesse regime.

A base de cálculo para o COFINS e PIS é feita a partir do faturamento mensal, enquanto o IRPJ e o CSLL utilizam o lucro líquido do período-base para o cálculo. As alíquotas aplicadas neste regime são:

• IRPJ: 15% do lucro presumido, caso o lucro mensal seja maior que R$ 20 mil então é cobrado um adicional de 10%;
• CSLL: 9% sobre o lucro líquido;
• COFINS: 7,6%;
• PIS: 1,65%.

Vale mencionar que os supermercados que se enquadram no Lucro Real poderão se beneficiar de uma redução tributária. Isso porque, o PIS e o COFINS dão direito ao crédito fiscal, que é um incentivo do governo federal para diminuir os impactos que os impostos podem causar nas empresas.

Quais os impostos pagos no supermercado?

Agora que você já conhece quais são os regimes tributários em que você poderá se enquadrar, vamos falar sobre quais são os principais impostos que devem ser pagos pelos donos de supermercados.

PIS e COFINS

O PIS (Programa de Integração Social) e o COFINS (Contribuição para o Financiamento de Seguridade) são dois tributos federais. Eles são pagos com o intuito de custear os chamados custos de seguridade social, que incluem os gastos que o governo tem com previdência, saúde e assistência social. A base de cálculo e as alíquotas desses dois impostos variam conforme o regime tributário em que a empresa se enquadra.

CSLL

A CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) também é um imposto pago ao governo federal e que também se destina ao pagamento de seguridade social. Tanto a base de cálculo quanto a alíquota a ser paga dependem do regime tributário da empresa.

ICMS

Outro imposto no supermercado é o ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços). Este é um tributo estadual e que incide em praticamente todos os produtos. Uma parte do imposto arrecadado fica com os municípios para fins de pagamento pela educação básica. A alíquota a ser paga é determinada de acordo com o estado em que a empresa está localizada.

IRPJ

O IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) deve ser pago por todas as empresas que estejam domiciliadas no Brasil. O pagamento desse imposto é feito com base no lucro que a empresa possui, sendo que a alíquota paga é de 15% sobre o lucro real, presumido ou arbitrado.

Como economizar no pagamento de impostos

Nem sempre é possível economizar na hora de fazer o pagamento de impostos, entretanto um bom planejamento financeiro e tributário, serão dois grandes aliados nessa tarefa. Por isso, o primeiro passo para conseguir economizar é fazer um planejamento financeiro adequado para o seu negócio.

Lembre-se que cada negócio possui as suas particularidades e conseguir identificar corretamente qual é o regime tributário que o seu supermercado se enquadrada é fundamental. Desta forma, você não correrá o risco de pagar mais impostos do que você realmente precisa.

Além disso, a legislação brasileira prevê diversos benefícios fiscais. Esses benefícios vão desde a dedução ou até mesmo a isenção de impostos, como é o caso do Imposto de Renda ou de outras Contribuições Sociais. Dito isso, é importante ficar atento se você também tem direito a eles. Geralmente, as empresas que conseguem se beneficiar deles são aquelas que investem em determinados segmentos da economia ou ainda que aderem a alguns programas do governo.

Outra dica para economizar nos impostos é reduzindo o pró-labore e dividindo os lucros que são isentos de impostos. Isso porque, não há a incidência de tributação nessa divisão. Entretanto, para fazer essas modificações, é importante ter a ajuda de profissionais que sejam especialistas na área tributária.

Ficar atento à legislação, ter um bom conhecimento das normas e ainda contar com o auxílio de profissionais da área administrativa ou empresas terceirizadas para te auxiliarem nesta tarefa é fundamental. Assim, além de evitar problemas com o fisco você ainda mantém a saúde financeira do seu supermercado.

No nosso blog você ainda encontrará muitas outras dicas de gestão de supermercado, inclusive sobre quais são os 6 pontos principais do gerenciamento.